根據《中華人民共和國審計法》的規定，棲霞區審計局于2023年3月13日至6月30日，對2022年棲霞區本級預算執行和決算草案情況進行了審計。圍繞財政預算執行情況和決算草案的真實性、完整性、效益性、合規性，重點審計了區財政局組織的本級預算執行情況和省、市、區安排的專項資金情況，在對全區58家一級預算部門審計數據采集全覆蓋的基礎上，延伸審計了7個一級預算單位及13個下屬單位、9個街道及71個社區。

現將審計結果公告如下：

——全力以赴穩住經濟大局。始終把穩增長放在突出位置，積極應對各方壓力，平復了疫情等外部因素造成的經濟波動，穩住了經濟發展“基本盤”。2022年棲霞區（僅指棲霞行政區，下同）全區一般公共預算收入39.74億元，還原留抵退稅后較上年同口徑減少4.1%。全年實現退減免緩稅費26.56億元，其中留抵退稅16.15億元，幫助服務業小微企業和個體工商戶紓困解難，2022年為服務業小微企業和個體工商戶租金減免合計1.27億元。

——竭盡全力增進民生福祉。緊緊圍繞區委、區政府中心工作，扎緊織牢民生保障網，民生保障支出占一般公共預算支出的82.27%。持續抓好就業創業、社會保障、勞動關系等工作。深入優化就業創業服務舉措，持續打好“降、緩、補”政策組合拳，積極兌現各類就業補貼政策。2022年受理特困行業緩繳社保費102家次，發放小微企業招用高校畢業生社保補貼達到406.39萬，惠及498家企業。

——任重道遠促進釋放動能。實施紫金山英才計劃，促進高層次創新創業人才項目、創新型企業家項目、中青年拔尖人才項目落地本區域。組織近60家企業開展省金服平臺線上融資培訓，鼓勵企業通過省金服平臺獲得融資，應對疫情帶來的沖擊，累計共有2022家企業獲得授信3644筆，授信總額達121.4億元。持續加強和改進國有資產監管，對照改革任務清單，積極推進國企改革任務，國企改革三年行動計劃基本完成。

——不遺余力防范各類風險。按照上級要求，安排經常性資金，處置和化解疫情，加強疫情防控措施。2022行政區全年化解隱性債務25.7億元。開展融資平臺公司壓降工作，2022年注銷空殼類公司1戶、退出3戶，繼續壓降融資綜合成本。

一、區級財政管理及預算執行審計情況

2022年，全區一般公共預算收入397413萬元。一般公共預算可用財力783333萬元，一般公共預算支出668265萬元，安排預算穩定調節基金13649萬元，年終結轉結余71419萬元。

2022年，全區政府性基金預算可用財力747276萬元（其中：債轉貸收入32600萬元），政府性基金預算支出548132萬元，債務還本支出18800萬元，年終結轉結余180344萬元。

審計發現的主要問題：

一是21068.52萬元非稅收入未及時繳庫。

截至2022年末，21068.52萬元非稅收入（不含土地出讓金）未及時繳庫，為行政事業收費及利息收入。截至審計日，已全部繳庫。

二是8158.29萬元上級轉移支付指標下達超期限。

截至2022年末，上級專項轉移支付指標8158.29萬元分解下達日期超過30天，其中超過100天的有3894.32萬元。主要因為主管部門未及時形成分配方案，導致指標無法下達。

三是財政存量資金48985.38萬元尚未盤活使用。

截至2022年末，48985.38萬元（其中區級31517.35萬元）財政專戶資金沉淀兩年以上未使用。

四是追加項目執行率低。

截至2022年底，當年追加的項目指標有6735.67萬元執行率低于30%，主要原因是區域內疫情反復，未及時撥付。

二、?部門預算執行審計情況

對全區58家一級預算部門審計數據采集分析全覆蓋基礎上，對7個一級預算單位及13個下屬單位實施了現場審計。從審計情況看，區級部門單位預算管理情況總體較好，58 家一級預算單位 2022 年年初預算執行率為87.58%，“三公”經費較上年總體壓減了20.21%。審計發現的主要問題有：

1.預算管理存在不足。審計抽查發現，一是區交通運輸綜合行政執法大隊等單位由于2022年疫情因素影響，部分項目支出預算執行率低于30%。二是區勞動保障監察大隊等部分單位“三公兩項”經費預算執行率低于30%。

2. 公務用車管理不夠嚴格。區金融局等個別單位未安裝定位系統，公務用車管理臺賬登記不規范。

3. 財務管理不夠規范。一是區停車設施管理中心等8家單位往來款354.42萬元長期掛賬未清理。二是區公路管理站賬務處理不夠規范：收入支出核算不規范，長期股權投資未及時核銷，2278.17萬元“在建工程”長期掛賬未轉“固定資產”。

4. 政府采購管理方面存在薄弱環節。一是區市政設施綜合養護管理所等個別單位政府采購未編采購預算共計51.24萬元。二是區城管局購買的視頻分析平臺項目應在2022年2月交付使用。截至2022年底項目未能交付，該局未采取充分的應對措施維護本單位的權利，包括未按合同約定收取滯納金。三是存在政府購買服務事項未簽合同。四是個別單位未履行“三重一大”程序前就簽訂合同。

5.?項目管理不夠到位。一是個別單位存在基本支出擠占項目支出共計2.4萬元。二是312國道仙隱北路至繞越高速段改擴建工程苗木遷移工程項目超付工程款共計17.49萬元。三是“蕭景墓石刻文物”周邊環境提升及綠化工程項目施工單位工程管養不到位。

6.?信息化建設有所欠缺。一是個別單位未制定網絡安全事件應急預案；二是部分單位未建立網絡安全責任制檢查考核制度。

三、重大政策落實跟蹤審計情況

1.地方政府專項債券發行使用審計情況。本次審計抽查了2019年以來發行的地方政府專項債券項目使用及收益情況。2022年新增政府專項債券15000萬元，用于興衛村保障房建設項目，截至審計日，上述專項債券資金已由財政撥付至項目申請單位并使用完畢。2022年年初結存政府專項債券1263.32萬元，涉及八卦洲長江岸線綜合整治工程項目，截至審計日，上述專項債券資金已使用完畢。審計發現的問題是：部分項目預期收益未按計劃實現，涉及棲霞山風景區山門廣場項目、三元祠保障房項目。

2.助企紓困專項資金審計情況。此次審計抽查了上級助企紓困資金共計1579.78萬元，同時審計了我區自行安排其他助企紓困指標金額566.02萬元。審計發現的問題有：一是未及時撥付紓困資金1.5萬元。審計期間已整改。二是未對全區職業培訓專項資金管理使用情況做年度審計、績效評估工作。三是棲霞區職業技能培訓專項資金制度不完善。部分補貼資金存在重復申領的風險。

3.人才發展類專項資金審計情況。我區按照省、市實施高層次創新創業人才引進計劃、“333高層次人才培養工程”、紫金山英才計劃要求，積極扶持人才發展，區委人才辦制定了《紫金山英才·棲霞高峰計劃實施細則》、區人社局制定了《棲霞區“霞聚英才”青年大學生就業創業引領計劃實施辦法》等配套文件。2022年預算共安排人才扶持資金4342.85萬元。涉及大學生創業項目及場地補貼、人才安居購房和租賃補貼、紫金山英才相關配套資金、頂尖專家獎補資金等。全年支出4111.15萬元。審計發現的問題有：一是未按規定審核補助對象。區人社局對2022年大學生優秀創業項目配套獎勵和大學生創業場地租金補貼申請資料審核時，部分未核實實際出資情況。二是《棲霞區“霞聚英才”青年大學生就業創業引領計劃實施辦法》亟待完善。未明確各責任主體的管理職責，資金監管存在欠缺。審計發現部分大學生創業項目投資未達預期。三是個別街道未及時撥付高層次創新創業人才項目補貼資金共計60萬元。

四、重點民生資金和項目審計情況

1.農業保險保費補貼審計情況。棲霞區2022年農業保險保費支出共計622.91萬元（財政承擔部分477.02萬元，農戶自籌部分145.89萬元）；賠付165.07萬元，主要為省級以上財政農業保險承保險種4類16個險種；其他險種承保險種2個。兩家承保機構提交的2022年各季度承保資金申請及明細，均符合政策規定。審計抽查發現需要關注的情況有保險經營機構未能按時支付投保農戶理賠金。

2.為民服務專項資金審計情況。2022年市撥為民服務專項資金1905萬元，區配套1905萬元，街道配套1270 萬元，全年共計5080萬元，分基礎資金和差別化再補助資金兩次撥付。本次審計抽查5家街道、71家社區（村）為民服務專項資金使用及管理情況。審計發現的問題有：一是部分項目程序不規范，主要體現在立項征求意見不夠廣泛、項目公示不完全符合規定。二是專項資金管理有瑕疵。龍潭街道未及時撥付資金60萬元；個別村未專賬核算資金；個別社區（村）資金執行率低于30%；三是項目開展不到位。主要體現在：項目類別單一；個別社區（村）開展活動次數不足；個別項目實施內容與備案不一致。四是工程管理不夠規范。個別工程超付工程款、部分工程量不達標。

五、國有企業運營及管理審計情況

本年度審計對堯帝商業服務有限公司的運營及管理情況進行了審計抽查，具體情況如下：

南京市棲霞區堯帝商業服務有限公司（以下簡稱堯帝公司）成立于2018年8月，目前主要負責牽頭開展區內各單位經營性不動產的運營。審計抽查發現的問題有：一是租金收支未履行“收支兩條線”管理，目前堯帝公司戶收取的公有房屋租金用于公司經費支出，未執行“收支兩條線”管理。二是未按合同及時收取租金，共計60.17萬元。三是該公司落實國企管理制度執行不到位。主要體現在：政企不分，堯帝公司陸續接收了區內各單位經營性不動產的租賃業務，但同時仍繼續履行區政府后勤保障工作。“三重一大”制度中對重大資金的管理不符合公司實際規模。

六、政府投資審計情況

2022年，對52個政府投資建設項目開展審計監督，涉及項目總投資26.43億元。重點開展對重大項目和民生相關項目的審計，審計發現的主要問題有：一是基本建設程序履行不夠及時。石埠橋保障房項目部分標段存在領取開工報告前未辦理工程質量監督手續、施工圖設計文件未經審查即開工建設、先開工建設后辦理施工許可證現象；二是工程和財務管理不夠完善。保障性住房項目多計工程投資，工程建設超計劃工期，個別工程中的乙供建筑材料使用代建單位推薦的品牌（廠家），項目合同簽訂、進度款支付、財務核算不規范；三是參建單位管理不夠到位。個別項目施工單位未開設農民工工資專戶，招標代理編制的工程量清單不準確，老舊小區維修改造中個別分項工程質量驗收記錄，監理單位未簽署意見和蓋章。

七、審計建議

1. 深化預算管理改革，推動財政資金提質增效。一是大力推進財源建設，繼續以“抓收入”為核心，確保收入及時足額入庫。進一步落實對企幫扶政策，加大招商引資的力度。二是不斷優化專項資金分配方法，提高資金分配科學性、合理性，健全實時監控、定期評估、動態調整機制。加強項目前期謀劃，提高預算編制的精準性和完整性，加快預算批復下達和資金使用進度，提高預算支出效率。三是穩住財政收支平衡，積極抓住政策機會，爭取更多的上級轉移支付和政策傾斜。

2. 加強財政資源統籌，提升財政資源配置效率。面對日益趨緊的財政形勢，一是厲行節約、精打細算，繼續從嚴控制基本支出、繼續壓減一般性支出和三公兩項經費，切實收緊“錢袋子”，過好“緊日子”。二是統籌盤活存量資金，從源頭上減少結余結轉資金，提升資金使用效益。三是持續加強對各類民生資金和重點項目的跟蹤、監督，促進政策更好落地、資金提高績效。

3. 優化改革布局調整，保障項目投資安全穩妥。一是持續推進國有經濟布局優化和結構調整，推動聚焦主責主業，增強國企核心競爭力和抗風險能力。二是健全國有企業、行政事業單位國有資源資產管理和運營監管體制，盤活用好國有資源。三是建設單位應進一步細化項目前期工作，加強建設實施過程控制，強化對代建單位和設計、監理、施工等參建單位的監督管理，督促相關單位嚴格履職；確保對招投標、合同、工期、投資等關鍵環節的有效監管，進一步完善財務管理，規范會計核算。

4. 提高主體責任意識，防范化解風險隱患。一是強化預算績效管理。完善細化績效指標體系，改進績效自評，將績效評價結果作為制定政策、安排預算的重要依據。二是各部門單位應及時完善相關內部控制制度，切實規范財務工作基礎，強化財務管理措施。嚴格落實網絡安全責任制，加強信息系統日常管理。三是各街道、各社區應強化資金使用的主體責任，在為民服務專項資金的征求意見、備案、開展、公示等各個流程嚴格按照相關辦法和指導意見進行，將該專項資金合法、合規、合理地用在解決群眾最關心、最迫切、最直接的民生項目上。