根據《中華人民共和國審計法》的規定，棲霞區審計局于2024年3月13日至2024年6月30日，對2023年度區本級預算執行和決算草案以及其他財政收支情況進行了審計，主要審計了本級預算執行、部門預算、重點專項資金等方面的內容。現將審計結果公告如下：

一、區級財政管理及預算執行審計情況

2023年全區（僅指棲霞行政區，下同）可用財力1617239萬元。財政支出（含債務還本支出）1324272萬元。年末一般公共預算結轉64437萬元，基金預算結轉結余188010萬元，國有資本經營預算年終結轉結余288萬元，預算穩定調節基金余額40232萬元。

一般公共預算可用財力803093萬元。一般公共預算支出674424萬元，債務還本支出24000萬元，收支相抵后，財政結轉結余為104669萬元，其中：安排預算穩定調節基金40232萬元、項目結轉64437萬元；政府性基金預算財力813639萬元。政府性基金預算支出557443萬元、債務還本支出68186萬元，收支相抵后，財政結轉結余為188010萬元（全部為市轉移支付項目結轉）；國有資本經營預算財力507萬元。國有資本經營預算支出219萬元，收支相抵后，財政結轉結余為288萬元（全部為市轉移支付項目結轉）。

截至2023年12月末，全區政府債務余額為67.03億元，其中：一般債券余額13.34億元，專項債券余額53.69億元。在2023年政府債務限額70.12億元以內。

重點審計了重大財政政策貫徹執行、財政運行情況、區級財政預決算草案編制、專項資金的使用、分配、績效等情況。審計發現的主要問題有：

（一）財政資源統籌需進一步規范。截至2023年末，區財政相關賬戶滯留應上繳國庫的非稅收入21068.52萬元。審計期間，已全部繳庫。

（二）部分資金分配下達管理需進一步加強。一是2023年上級下達專項轉移支付資金指標中， 2774.66萬元指標分解下達日期超過30天，其中，2056.61萬元分解下達日期超過100天。二是2023年區財政局代編預算中，部分預算指標4928.26萬元下達時間遲于6月30日。

（三）專項債券發行關口需進一步把控。棲霞區邁皋橋街道興衛村保障房（經濟適用房）及周邊配套工程項目未將保障房項目本身未來收益納入資金平衡方案，還款來源不完整。

二、區級部門預算執行審計情況

在對部門預算數據分析全覆蓋基礎上，現場延伸審計了10個政府組成部門、12個下屬單位，從審計情況看，區級部門單位預算管理情況總體較好。審計發現的主要問題有：

（一）?預決算管理工作存在薄弱環節。

一是個別單位培訓費預算編制不夠科學、細化。二是個別項目自評價指標體系雷同、預算績效目標設置不科學。三是三家單位決算編制不準確。

（二）?政府采購管理存在短板。

一是個別采購項目年初未編制預算。二是個別單位政府購買服務內部控制制度不健全、評標設置不合理。

（三）財務管理存在不足。

一是4家單位未全部采用公務卡結算方式報銷。二是個別單位資產賬實不符，應報廢未及時處置，資產管理存在瑕疵。

（四）公務用車管理不夠規范。

個別單位公務用車信息登記不準確、油卡未及時更新、未貼“公務用車”標識。

三、重大政策落實跟蹤審計情況

本次對經濟發展類、民生保障類、資源利用類以及上級審計機關安排的重點專項資金使用情況進行了審計和審計調查。審計發現的主要問題有：

（一）科技類獎補資金管理及使用方面。對“霞科行”運營方履行合同情況的考核工作不嚴謹，抽查發現有一份技術開發合同簽訂日期不在運營方考核期內，為現在運營方接手前實現的。

（二）農業綠色發展政策落實和相關資金管理方面。一是耕地稻油輪作項目結余資金17.28萬元、沿江5公里“兩減”項目結余資金35.10萬元未收回。二是個別街道2022年度水稻綠色防控項目后期管護不到位。

（三）教育技術裝備經費使用方面。一是存在“三重一大”事項集體決策執行不到位問題。二是部分實驗室裝備配置不符合要求。三是部分新增資產未及時登記固定資產臺賬。

（四）國有自然資源資產方面。一是土地資源保護和利用不到位，存在耕地“非糧化”“非農化”情況、建設占用禁限區情況。二是?“河長制”貫徹落實不夠徹底，部分河道管養不到位、河長公示牌信息不完整、個別月份部分河道水質不達標。

四、國有企業運營及管理審計情況

（一）公益性物業服務收支及管理審計情況

組織開展對全區9個街道下屬物業公司保障房、老舊小區等公益性物業服務收支及管理情況項目的審計。審計發現的主要問題有：一是物業管理社會化、市場化的機制不健全。二是財務管理科學化、規范化水平不高。三是內部管理標準化、精細化程度不足。

（二）棲霞科技發展投資有限公司資產負債審計情況

對棲霞科技發展投資有限公司開展資產負債審計，審計發現的主要問題有：一是資產管理不到位，未定期盤點固定資產。二是擔保業務保后跟蹤信息更新不及時，存在保后跟蹤管理檔案填寫與實際不符，企業經營信息未及時更新的情況。

五、政府投資審計情況

2023年，對87個政府投資建設項目開展審計監督，涉及財政及國有資金投資項目40.34億元。審計發現的主要問題有：

（一）建設項目發包管理不嚴格。個別街道對小型建設項目監理資質、投標單位報價審核不嚴，中標單位投標文件存在不符合招標文件及評分標準要求的情況。

（二）項目實施過程控制不到位。個別街道垃圾分類市場化服務采購項目補充協議金額超出原協議金額的10%，環境整治工程垃圾清運簽證單價超出合同約定單價。

六、審計建議

（一）提高預算執行效率，強化預算剛性約束

堅持盡力而為、量力而行，進一步深化預算管理。加強預算審核，進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平。

（二）規范專項資金管理，促進政策提質增效

進一步強化專項資金管理，完善撥付流程，規范財政資金分配行為。強化專項資金的績效管理手段，提升產業聚集、高質量發展等政策目標落實的精準度，放大財政資金效益。

（三）強化重點領域監管，提升防范風險能力

管好用好政府債券資金，持續防范化解地方政府債務風險。落實建設單位招標人主體責任，規范項目招投標工作和評標過程監管。

（四）完善內部控制制度，壓實主體責任意識

完善單位內部管理制度。強化部門單位責任落實。嚴格購買服務項目考核驗收，加強對社會中介服務機構及行業技術專家的指導和監管。

（五）提升國資管理水平，保障國有資產安全

健全公司管理制度，防范管理風險。提高國有資產核算管理水平。厘清政府和企業關系，持續完善改進公司治理結構和內部管理。

（六）加強財務管理監督，筑牢網絡安全屏障

加強對各單位財務管理工作的業務指導及監督檢查，嚴格執行財經法律法規和管理規定。強化資產管理主體責任，定期開展資產清查盤點和往來款清理。

南京市棲霞區審計局

2024年9月14日