根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，棲霞區(qū)審計(jì)局于2025年3月10日至6月30日，對2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，主要審計(jì)了本級預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算、重點(diǎn)專項(xiàng)資金等方面的內(nèi)容。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、區(qū)級財(cái)政管理及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2024年全區(qū)（僅指棲霞行政區(qū)，下同）總財(cái)力1556229萬元。財(cái)政支出（含債務(wù)還本支出）1218708萬元。年末一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)52325萬元，基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余174082萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余285萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額110829萬元。

截至2024年末，全區(qū)政府債務(wù)余額為760587萬元，在2024年政府債務(wù)限額790700萬元以內(nèi)。

本次重點(diǎn)審計(jì)了重大財(cái)政政策貫徹執(zhí)行，財(cái)政運(yùn)行，區(qū)級財(cái)政預(yù)決算草案編制，專項(xiàng)資金的使用、分配、績效等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）財(cái)政資源統(tǒng)籌需進(jìn)一步規(guī)范。一是截至2024年末，區(qū)財(cái)政相關(guān)賬戶滯留應(yīng)上繳國庫的非稅收入20035.03萬元。2025年1月，已全部繳庫。二是截至2024年末，財(cái)政專戶部分資金沉淀兩年以上未使用，合計(jì)金額11453.55萬元。

（二）資金分配下達(dá)管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。2024年省下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)中，未在30天內(nèi)按時(shí)下達(dá)本級有關(guān)部門2021.59萬元、超過30天且當(dāng)年未下達(dá)本級有關(guān)部門1878.6萬元。

二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

在對部門預(yù)算數(shù)據(jù)分析全覆蓋基礎(chǔ)上，現(xiàn)場延伸審計(jì)了12個(gè)政府組成部門、13個(gè)下屬單位。從審計(jì)情況看，區(qū)級部門單位預(yù)算管理情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）預(yù)算編制的精確度和執(zhí)行率不高。一是部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。二是個(gè)別單位預(yù)算編制不夠細(xì)化，未全口徑編制三公兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（二）政府采購與購買服務(wù)不夠規(guī)范。一是部分單位落實(shí)采購人主體責(zé)任不到位，對招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)管審核不嚴(yán)，個(gè)別項(xiàng)目供應(yīng)商投標(biāo)文件未實(shí)質(zhì)性響應(yīng)招標(biāo)文件。二是個(gè)別單位政府采購履約驗(yàn)收管理不嚴(yán)格。

（三）單位內(nèi)部控制存在漏洞。一是個(gè)別單位合同簽訂不規(guī)范、未按合同約定的事項(xiàng)付款。二是部分單公車使用臺賬登記不全，申請使用流程控制不嚴(yán)。三是內(nèi)控采購制度不夠完善，價(jià)格競爭不充分。

三、重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金使用情況。審計(jì)抽查2024年本區(qū)重大政策資金實(shí)際支付企業(yè)共計(jì)6558.25萬元，發(fā)現(xiàn)個(gè)別專項(xiàng)資金存在預(yù)算執(zhí)行率較低的問題。

（二）美麗鄉(xiāng)村宜居村專項(xiàng)資金審計(jì)情況。一是個(gè)別街道專項(xiàng)資金未足額撥付。二是個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施前未經(jīng)充分的前期調(diào)研。三是個(gè)別項(xiàng)目決算總投資超立項(xiàng)、未按圖施工、監(jiān)理未完全履職。

四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）為民服務(wù)專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)情況

組織開展棲霞區(qū)9家街道下屬137個(gè)社區(qū)（村）為民服務(wù)專項(xiàng)資金審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是部分社區(qū)（村）資金使用率較低；2家街道專項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)超兩年未收回。二是監(jiān)督管理不到位。2個(gè)社區(qū)（村）綠化養(yǎng)護(hù)合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，未嚴(yán)格履約；2個(gè)社區(qū)（村）工程項(xiàng)目結(jié)算不實(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加。

（二）市政養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目建設(shè)管理審計(jì)情況。

對棲霞區(qū)城市管理局2022年至2024年市政道路、水務(wù)設(shè)施維護(hù)管理和園林綠化養(yǎng)護(hù)管理資金進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是政策落實(shí)不到位。部分市政設(shè)施維護(hù)未嚴(yán)格執(zhí)行指導(dǎo)價(jià)政策。二是項(xiàng)目管理不完善。合同簽訂執(zhí)行、市政設(shè)施量核定和預(yù)算管理等環(huán)節(jié)的內(nèi)控不足。三是資金管理不規(guī)范。未對近三年累計(jì)結(jié)余養(yǎng)護(hù)資金進(jìn)行清理或納入次年城維資金計(jì)劃。

五、國有企業(yè)運(yùn)營及管理審計(jì)情況

2024年對南京邁燕建設(shè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“邁燕公司”）進(jìn)行了資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注公司市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開發(fā)、投融資服務(wù)、房屋租賃、環(huán)境整治工程等內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是政企政資分開不徹底。邁燕公司購置車輛為街道城管大隊(duì)使用。二是內(nèi)控管理不完善。邁燕公司內(nèi)控制度未正式行文，部分條款與現(xiàn)行條例規(guī)定不一致。三是資產(chǎn)管理不規(guī)范。邁燕公司存在固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符的問題。

六、國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

2024年對棲霞街道領(lǐng)導(dǎo)干部開展國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了該街道2021年至2023年水、土地等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)事項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下主要問題：一是水資源保護(hù)利用方面。存在部分河道斷面水質(zhì)不達(dá)標(biāo)、部分河長公示牌遮擋不清等問題。二是資源環(huán)境工程項(xiàng)目方面。存在竣工結(jié)算不及時(shí)、合同執(zhí)行不嚴(yán)格等問題。三是市容管理方面。存在擅自在道路兩側(cè)搭建建筑物等問題。

七、政府投資審計(jì)情況

2024年對74個(gè)政府投資項(xiàng)目開展審計(jì)監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是建設(shè)管理不完善。個(gè)別項(xiàng)目工程發(fā)包管理不到位、招標(biāo)代理等單位對投標(biāo)文件審查不細(xì)致。二是投資管理不嚴(yán)格。部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按照批復(fù)內(nèi)容實(shí)施、未按合同辦理結(jié)算、竣工決算不及時(shí)。三是建設(shè)領(lǐng)域政策落實(shí)不到位。工程進(jìn)度款、質(zhì)保金條款約定不夠規(guī)范。

八、審計(jì)建議

（一）強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提升資金運(yùn)行效能

加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌整合，規(guī)范非稅收入管理。全面梳理并盤活沉淀財(cái)政資金，提升財(cái)政資金統(tǒng)籌使用效率。將績效結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、安排深度掛鉤，切實(shí)提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度與資金運(yùn)行效能。

（二）聚焦政策落地見效，持續(xù)增進(jìn)民生福祉

建立項(xiàng)目進(jìn)度與資金使用同步監(jiān)控機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目資金全流程監(jiān)管。繼續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化民生重點(diǎn)領(lǐng)域保障支出，兜牢基本“三保”底線。

（三）規(guī)范國企運(yùn)營管理，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失

推進(jìn)政企政資分開，厘清國有企業(yè)與行政部門的權(quán)責(zé)邊界。加強(qiáng)資產(chǎn)和項(xiàng)目管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，按規(guī)定開展結(jié)算審計(jì)，防止資產(chǎn)虛增和會(huì)計(jì)信息失真。

（四）嚴(yán)格履行投資管理程序，加強(qiáng)建設(shè)全過程管理

落實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任，依法實(shí)施政府投資項(xiàng)目建設(shè)，科學(xué)開展項(xiàng)目規(guī)劃和調(diào)研論證等前期工作。健全完善內(nèi)控制度和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)建設(shè)全流程的管理監(jiān)督。

南京市棲霞區(qū)審計(jì)局

2025年9月4日